兰考县文化广电新闻出版局2015年度财政收支审计结果公告

　　                                                兰审公告2016第6号

　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，兰考县审计局派出审计组，自2016年6月10日至2016年8月16日，对兰考县文化广电新闻出版局2015年度财政收支情况进行了审计，现将审计结果公示如下。

　　一、基本情况

　　（一）单位基本情况

　　兰考县文化广电新闻出版局属行政单位，内设党政办公室、人事股、文化艺术股、公共文化服务创建办公室、旅游开发管理股等5个职能部门和文化市场综合执法大队、文化馆、图书馆、刘岘纪念馆、文物保护管理所、礼堂等6个二级机构。主要负责研究制定全县文化、旅游事业的发展规划和行政规范，指导规范新闻出版和文化市场稽查工作，组织管理全县性的重大文化活动，指导、协调和推动民族文化、企业文化、校园文化和儿童文化事业的发展，做好全县文物及非物质文化遗产的抢救、挖掘、整理与保护工作。

　　（二）资产、负债、收入、支出及结余情况

　　2015年，兰考县文化广电新闻出版局资产合计124393597.92元。其中：银行存款1798.22元。暂付款70179370元。固定资产52020703元。财政返还额度2191726.7元。负债合计3386.8元（暂存款）。收入合计33864607.21元，其中：拨入经费33864607.21元。总支出为30648700元，其中：基本支出2897953元，项目支出27750747元。 结余72369508.12元。

　　二、审计评价意见

　　审计结果表明：兰考县文化广电新闻出版局账务处理基本符合《行政单位财务规则》和《行政单位会计制度》的规定。2015年度会计资料基本真实地反映了财政收支状况，财政收支基本遵守了有关财经法规；内部控制制度基本健全、执行基本有效，但也存在一些以不合规票据列支、固定资产未入账等问题。

　　三、审计发现的主要问题

　　（一）列支不合规票据138793元

　　（二）固定资产未及时登记入账1616516元

　　（三）列支应由个人负担的服装费12313元。

　　四、审计处理情况及建议

　　对审计查出的问题,兰考县审计局已依法征求兰考县文化广电新闻出版局意见,出具了审计报告，下达了兰审决【2016】12号审计决定。对以不合规票据列支的问题，建议兰考县文化广电新闻出版局严格遵守《中华人民共和国会计法》的规定，严把各项支出，严禁不合规票据报销入账；对固定资产未入账的问题，建议兰考县文化广电新闻出版局重视管理固定资产账，每年年末应对固定资产进行盘点，及时调整固定资产账目，做到账实相符。对超标准列支服装费的问题，建议兰考县文化广电新闻出版局加强财务管理，严禁列支应由个人负担的费用。

　　五、审计发现问题的整改情况

　　这次审计发现的问题，兰考县文化广电新闻出版局高度重视，并认真进行了纠正和整改。对以不合规票据列支的问题，补充完善了相关票据，并承诺今后一定严格按照规定完善报销手续，切实加强财务支出管理，严把审核关，在以后工作中严格杜绝此类问题；对固定资产未入账的问题，及时调整了固定资产账目，并承诺以后一定加强固定资产的管理，每年年末对固定资产进行一次盘点，以保证账实相符；对超标准列支服装费的问题，承诺加强财务管理，严格按照相关规定支出费用。