兰考县审计局
对县中心医院2018年度财务收支情况
审计结果公告
（二0一九年十二月二十六日公告）
兰审公告〔2019〕10号
根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定，兰考县审计局派出审计组，自2019年8月1日至2019年10月20日，对兰考县中心医院2018年度财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
（一）被审计单位基本情况
兰考县中心医院属全民事业单位，非营利性综合医院，隶属兰考县卫生和健康委员会，始建于1984年，2002年10月更名为兰考县中心医院，坐落在县城裕禄大道、健康路、中原路交汇口，占地面积21亩。兰考县中心医院是兰考县县级公立综合医院，医院内设神经内科、心内科、消化内科、急诊科等科室。医院现有职工1587人，其中：高级职称技术人员80人，中级以上技术人员350人。医院设有23个病区，核定床位850张。
兰考县中心医院是兰考县医疗卫生防疫、公共卫生突发事件、重大疫情灾情医疗救治主要医疗机构，承担着兰考及周边约150万人的医疗救治任务。
（二）2018年底资产、负债及净资产情况
兰考县中心医院2018年底资产合计528393075.04元，负债合计446824729.37元，，净资产合计81568345.67元。
（三）2018年收入、支出及结余情况
兰考县中心医院2018年收入合计245875919.24元，2018年支出合计246451704.25元，本年结余-575785.01元。
二、审计评价意见
审计结果表明：2018年度兰考县中心医院账务处理基本符合《医院财务制度》的规定，内控制度基本健全有效，所反映的收支情况真实合规，其提供的会计资料真实、完整地反映了其收支情况。但审计也发现兰考县中心医院存在应入未入无形资产、列支不合规发票、超标准收取诊疗项目费用、已废止诊疗项目继续收费等问题。
三、审计发现的主要问题和处理意见
（一）应入未入无形资产173800元
兰考县中心医院2018年购买剧毒及危险品监管系统和医院临床路径管理系统共计173800元，未计入无形资产科目管理。
（二）列支不合规票据1157260元
兰考县中心医院2018年以收款收据列支兰考县恒瑞家政有限公司的保洁费1157260元，未取得正式发票。
（三）超标准收取诊疗项目费用1026.65元
兰考县中心医院2018年收取急诊监护费、院前急救费的价格高于《河南省诊疗项目收费手册》（2015版）中规定的县级收费标准，超标准收取费用共计1026.65元。
（四）已废止诊疗项目继续收费1712元
兰考县中心医院2018年收取病人尿沉渣定量检测费用1712元，该诊疗项目在《河南省诊疗项目收费手册》（2015版）中已标注为废止项目。
四、审计处理情况和建议
兰考县审计局针对审计发现的问题，已依法出具了审计报告，下达了审计决定，并提出了整改建议。
针对上述问题，建议兰考县中心医院及时调整无形资产科目，取得正式票据入账，对诊疗项目进行调整，并退还相关诊疗费用。
