兰考县审计局对县机关事务管理局 2018年度财政预算执行和其他财政收支情况审计结果公告

兰考县审计局

对县机关事务管理局 2018年度财政预算执行和其他财政收支情况审计结果公告

（二〇一九年十二月二十六日公告）

兰审公告2019第 2 号

 

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，兰考县审计局派出审计组，自2019年4月10日至2019年6月10日，对兰考县机关事务管理局2018年度财政预算执行和其他财政收支进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

（一）人员编制和机构设置情况

兰考县机关事务管理局成立于2014年，为县政府直属事业单位，由县委、县政府管理。单位核定事业编制20人，实有在职人员36人。

下设办公室、综合管理科、接待科和车辆管理科等4个科室。

（二）主要职责

兰考县机关事务管理局主要职责是：1.根据党和国家的有关方针政策，结合兰考实际，研究制定加强县直机关内部事务管理工作的规章制度和具体措施并组织实施；研究制定我县机关后勤体制改革政策和方案，并指导实施；2.会同有关部门做好县四大班子领导后勤服务和县委、县政府重要会议的有关会务、后勤保障工作；负责县委、县政府领导外出考察的后勤服务工作等；3.负责县四大班子院内的房产、地产及公共设施的管理与开发建设，负责办公用房的统一规划、设计、施工等和资金管理工作；4.负责县四大班子院内安全保卫、综合治理等管理和服务工作；5.负责全县行政事业单位公务用车的审批、配备、更新并按规定处置；6.负责县级符合公务接待标准的公务、政务、会议的接待工作；7.负责全县机关公共机构节能监督管理工作及管辖范围内的行政费、基建资金、公用经费、接待经费的管理和县四大班子的后勤服务等工作。

（三）资产、负债及净资产情况

兰考县机关事务管理局2018年资产总计40701646.55元，其中：财政应返还额度12581337.99元，预付账款19232000元，固定资产8888308.56元;负债合计694332.28元，其中：其他应付款  694332.28元;净资产合计40007314.27元，其中：非流动资产基金8888308.56元，财政补助结余141000元，非财政补助结余30978005.71元。

（四）收入、支出、结余情况

2018年收入合计56079082.12元，其中：财政补助收入55813082.12元，事业收入266000 元；2018年事业支出37787007.41元；年初结余合计14378503.59元，其中财政补助结余141000元，非财政补助结余14237503.59元；年初调整非财政补助结余-1551572.59元；期末累计结余31119005.71元，其中财政补助结余141000元，非财政补助结余30978005.71元。

（五）预算编制情况

兰财预指[2018]15号文：兰考县机关事务管理局2018年支出预算68385817元，其中：经费10016984元，文明奖28800元，2017年结转11139395元，14个月工资494858元，取暖费18480元，绩效考核277000元，追加46410300元。

（六）预算执行情况

兰考县机关事务管理局2018年财政批复支出预算68385817元，当年实际支出57019007元。预算执行率为83%。

（七）“三公经费”预算及实际支出情况

2018年三公经费年初预算6440000元，其中：公务用车2720000元，追加500000元；招待费1220000元，追加2000000元；无出国出境费用预算。2018年三公经费实际支出4702410元，其中：交通费支出2544544元（公务用车维护费 1377942元，其他交通费用1166602元），公务接待费2157866元，无出国出境费用。三公经费支出未超出年初预算。

二、审计评价意见

审计结果表明：兰考县机关事务管理局2018年度预算执行和其他财政收支账务处理基本符合《中华人民共和国预算法》、《事业单位会计制度》和《事业单位财务规则》的规定。预决算已于兰考县财政局网站公示。2018年度会计资料基本真实地反映了财政收支情况；财政收支基本遵守了有关财经法规；内部控制制度基本健全、执行基本有效，但也存在未经财政部门批准随意调整项目预算支出、不合规票据入账、购置固定资产未及时入固定资产账等问题。

三、存在主要问题

（一）未经财政部门批准随意调整项目预算支出822065元

兰考县机关事务管理局2018年在支出费用过程中,未经财政部门批准随意调整项目预算支出822065元。其中2018年1月用2017年下半年预算调整的改造费用列支能耗监测费323000元；2018年4月用2018年初预算的窗帘费用列支办公设备购置费（购空调）175000元；2018年6月用2018年初预算的装修费用、设备购置费列支印刷费324065元。

（二）应入未入固定资产账161500元

兰考县机关事务管理局2018年度购买体育器材3000元、云端刷卡机2500元、老年活动中心电梯156000元等固定资产，合计161500元，只作事业支出，未入固定资产。

（三）列支不合规票据231811元

兰考县机关事务管理局2018年度列支电脑耗材、办公用品、汽车维修等费用共计231811元，无明细清单、无事由，属不合规票据列支。

四、审计处理情况及建议

对审计查出的问题，兰考县审计局已依法征求县机关事务管理局意见，出具了审计报告，下达了审计决定书，责令该单位补充完善相关报销凭证；调整有关账项，增加固定资产。并建议兰考县机关事务管理局加强预算管理，严格按照当年预算安排执行。

五、审计发现问题的整改情况

对这次审计发现的问题，兰考县机关事务管理局高度重视，并认真进行了纠正和整改。在以后的预算执行过程中，将严格按照《中华人民共和国预算法》的有关规定执行预算。对不合规票据支出情况做了说明，补充和完善了原始凭证和相关手续，承诺严把审核关；对本年度未入固定资产账的资产及时入账，并调整有关固定资产账面，做到账实相符，确保固定资产的安全和完整。今后杜绝类似问题再次发生。