兰考县审计局对县住房和城乡建设局 2018年度财政预算执行和其他财政收支情况审计结果公告

兰考县审计局

对县住房和城乡建设局 2018年度财政预算执行和其他财政收支情况审计结果公告

（二〇一九年十二月二十六日公告）

兰审公告2019第 1 号

 

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，兰考县审计局成立审计组，自2019年4月5日至2019年6月10日对兰考县住房和城乡建设局2018年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况及预算执行情况

（一）机构设置及人员编制情况

兰考县住房和城乡建设局下设办公室、建筑工程管理科等18个科室、4个二级机构，共有编制员工177人，其中行政编制人员26人，参公管理1人，事业全供编制人员114人，自筹人员36人，另有合同人员50人。

（二）被审计单位主要职责

兰考县住房和城乡建设局根据国家有关城市规划建设管理的法律、法规、政策，拟定我县城市规划建设管理的地方性政策规定并组织实施，负责我县行政辖区内各种城乡规划的编制、报批和审批工作，指导全县建筑业活动，贯彻执行国家、省有关房地产市场管理和住房保障的法律、法规及方针、政策，承担推进住房制度改革责任，负责县城市政公用、园林绿化方面的执法监督。负责县城污水处理费的征缴工作，负责制定全县廉租住房管理等住房保障中长期规划和年度工作计划。指导规范全县房地产市场有序发展，承办县委、县政府交办的其他工作。

（三）预算执行情况

2018年兰考县财政局对兰考县住房和城乡建设局批复预算为158243585.01元。2018年预算支出为158243585.01元。其中：经费支出89212347元（工资福利支出10309687元，商品服务支出6419010元，对个人和家庭的补助64000元，对企事业单位的补贴37880000元，其他资本性支出220000元，其它支出1124250元，拨出经费14748200元），项目支出69031238.01 元。2018年度实际支出合计134154687.71元，其中经费支出88014275.04元，项目支出51330412.67元。预算执行率为84.78%。部分经费支出科目预算编制过宽、项目预算执行率较低，如2018年培训费预算支出29000元，实际培训支出2040元，执行率仅为7.03%。

（四）2018年度资产、负债及净资产情况

兰考县住房和城乡建设局2018年末资产余额11491445.15元，其中：暂付款572162.81元（暂付单位款488802.81元、暂付个人款83360元）、固定资产7924331元、零余额账户用款额度2994951.34元。2018年末负债余额14716026.88元，其中：暂存款14716026.88元（暂存单位款14556769.38元、暂存个人款159257.5元）、固定基金7924331元。2018年末结余-11148912.73元。净资产7924331元。

（五）“三公经费”预算及实际列支情况

经审计，兰考县住房和城乡建设局2018年三公经费预算及实际列支情况：2018年预算公务接待费30000，当年实际列支公务接待费24909元；2018年预算公务用车运行维护费110000元，当年实际列支公务用车运行维护费331995元；2017年未预算出国（境）费用，当年列支出国（境）费用36700元。

二、审计评价意见

审计结果表明：兰考县住房和城乡建设局预算编制执行及账务处理基本符合《中华人民共和国预算法》、《行政单位会计制度》和《行政单位财务规则》的规定，2018年度会计资料基本真实地反映了其财政、财务收支情况；财政、财务收支基本遵守了有关财经法规。但也存在着未经财政部门批准随意调整预算、无预算列支、列支不合规票据等问题。

三、存在主要问题

（一）超预算列支公车运行维护费221995元

兰考县住房和城乡建设局2018年公车运行维护费预算支出110000元，2018年实际公车运行维护费支出331995元,超预算列支公车运行维护费221995元。

（二）未经财政部门批准随意调整项目预算391059.9元

1.兰考县住房和城乡建设局2018年印刷费预算支出50000元，2018年实际印刷费支出214313.4元，未经财政部门批准随意调整项目预算164313.4元。

2.兰考县住房和城乡建设局2018年差旅费预算支出480000元，2018年实际差旅费支出706746.5元。未经财政部门批准随意调整项目预算226746.5元。

（三）无预算列支60700元

 兰考县住房和城乡建设局2018年未预算出国出境费用、咨询费等费用支出，但当年实际列支出国出境费用36700元、咨询费24000元，共计60700元，属无预算列支。

（四）列支不合规票据5990 元

兰考县住房和城乡建设局列支演讲比赛奖品、升国旗服装共计5990元，列支票据不合规，主要为发票公章与清单公章不一致。

四、审计处理情况及建议

对审计查出的问题，兰考县审计局已依法征求县住房和城乡建设局意见，出具了审计报告，下达了审计决定书，责令该单位补充完善相关报销凭证；调整有关账项，增加固定资产。并建议兰考县住房和城乡建设局加强预算管理，严格按照当年预算安排执行。

五、审计发现问题的整改情况

对这次审计发现的问题，兰考县住房和城乡建设局高度重视，并认真进行了纠正和整改。在以后的预算执行过程中，加强预算管理和监督，严格按照当年预算安排执行，严禁未经财政部门批准随意调整项目预算、无预算列支费用。对不合规票据支出情况做了说明，补充和完善了原始凭证和相关手续，承诺严把审核关；今后杜绝类似问题再次发生。