兰考县审计局对县信访局2015年度财政收支情况审计结果公告

　　                                               兰审公告2016第4号

　　根据《中华人民共和国审计法》规定，兰考县审计局成立审计组，自2016年6月1日至2016年8月1日对兰考县信访局2015年度财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

　　一、被审计单位基本情况

　　（一） 单位基本情况

　　兰考县信访局是县委的职能部门，截止2015年底，下设办公室、群众来访接待服务中心、办信科、督办查办科、复查复核科、联席会议科6个科室，现有编制24人，在岗人员24人。主要职能是代表县委、县政府受理人民群众来信、来电，接待人民群众来访，为信访人员提供有关政策咨询，做好信访人的思想疏导、矛盾化解工作，及时向县委、县政府报告来信、来访、来电中提出的重要建议和反映的重大问题；按照“分级负责、归口办理，谁主管、谁负责”的原则，按信访事项的轻重缓急分别交、转各乡镇和县直有关部门办理，并要求其按交办意见报送办理结果。

　　（二）资产、负债情况

　　2015年度会计资料反映，截止2015年底，资产合计2054039.49元。其中：财政应返还额度1133200元；其他应收款80004.66元，固定资产840834.83元。

　　负债合计80000元，其中：其他应付款80000元。

　　（三）收入、支出、结余情况

　　2015年度会计资料反映，截止2015年底，收入合计2378859.2元。其中：财政直接支付1925115.2元，授权支付453744元。

　　2015年度会计资料反映，截止2015年底，支出合计2383273.15元。其中：工资福利支出1206048.8元，商品服务支出867459.15元，对个人和家庭的补助299965.2元，其他资本性支出9800元。专款支出756000元。

　　财政拨款结余1133204.66元。

　　二、审计评价意见

　　审计结果表明：兰考县信访局2015年度财务处理基本符合《行政单位财务规则》和《行政单位会计制度》的规定。会计资料真实地反映了其财政收支情况，财务收支基本遵守了有关法规，内部控制制度基本健全、执行基本有效，但也存在列支不合规票据、固定资产未入账等问题。

　　三、存在主要问题

　　（一）不合规票据支出15592元

　　（二）固定资产1800元未及时入账

　　（三）购置办公用品未实施政府采购86589元

　　四、审计处理情况及建议

　　对审计查出的问题，兰考县审计局已依法征求兰考县信访局意见，出具了审计报告，下达兰审决[2016] 10号审计决定书，责成该单位及时更正、完善不合规票据，并在以后的开支严格按照国家有关政府采购法采购物品。同时，建议兰考县信访局：

　　（一）进一步强化财务收支管理，严格按照《中华人民共和国会计法》办事，严把支出，杜绝不合规票据入账。

　　（二）建立健全固定资产登记管理制度，确保国有资产的安全和完整。

　　（三）严格按照国家有关政府采购法采购物品。           

　　五、审计发现问题的整改情况

　　对这次审计发现的问题，兰考县信访局高度重视，并认真进行了纠正和整改。对不合规票据支出情况做了说明，补充和完善了原始凭证和相关手续，承诺严把审核关；对本年度未入固定资产账的资产及时入账，并调整有关固定资产账面，做到账实相符，确保固定资产的安全和完整。对未实施政府采购，今后严格按照国家有关政府采购法采购物品，杜绝类似问题再次发生。

　　                                                                              2016年11月14日