兰考县审计局对妇幼保健院2015年度财务收支情况审计结果公告

　　                                               兰审公告2016第3号

　　根据《中华人民共和国审计法》规定，兰考县审计局成立审计组，自2016年4月1日至2016年6月30日对兰考县妇幼保健院2015年度财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

　　一、被审计单位基本情况

　　（一）单位基本情况

　　兰考县妇幼保健院内设急诊科、产一科、产二科、妇科、普儿科、新生儿科、内科、普外科等53个科室，主要业务：预防保健、妇女保健、小儿普通外科、儿科保健；口腔颌面外科专业、医学检验等。现有职工303人，其中在编人员145人（差补66人，自收自支79人）；人事代理人员158人。

　　（二）资产、负债及净资产情况

　　截止2015年12月31日资产为71850206.99元，其中：现金3675.93元、银行存款459897.64元、在建工程48270790.28元、其他应收款1319557.23元、库存物资510066.63元、药品 325809.97元、进销差价4069.97元、固定资产20941339.34元。无形资产15000元。

　　截止2015年12月31日负债为51064314.47元，其中：短期借款8000000元，其他应付款43737925.19元，应付账款413123.03元，应付社会保障金1086733.75元。

　　截止2015年12月31日净资产为20785892.52元，其中：事业基金-3691088.67元、固定基金20941339.34元、收支结余3535641.85元。

　　（三）收入、支出及结余情况

　　2015年度收入合计31424519.6元，其中：财政补助收入6824148.7元、医疗收入21431001.18元、药品收入2470402.85元、其他收入698966.87元。

　　2015年度支出合计31111078.04元，其中：医疗支出30609424.12元、财政专项支出501653.92元。

　　结余分配（期末待分配结余）313441.56元。

　　二、审计评价意见

　　审计结果表明：兰考县妇幼保健院财务处理基本符合《医院财务制度》和《医院会计制度》规定。兰考县妇幼保健院2015年度会计资料基本真实地反映了其财务收支情况，财务收支基本遵守了有关法规，内部控制制度基本健全、执行基本有效。但也存在收取新进人员上班抵押金、未实施政府采购、固定资产未入账等问题。

　　三、存在主要问题

　　（一）收取新进人员上班抵押金200000元。

　　（二）未实施政府采购1435017.6元。

　　（三）应入未入固定资产181670元。

　　四、审计处理情况及建议

　　对审计查出的问题，兰考县审计局已依法征求兰考县妇幼保健院意见，出具了审计报告，下达兰审决[2016] 8号审计决定书，责成该单位完善财务管理制度，杜绝收取职工抵押金。并在以后的开支严格按照国家有关政府采购法采购物品。严格按照规定建立健全固定资产登记管理制度，确保国有资产的安全和完整。同时，建议兰考县妇幼保健院：

　　（一）有关人员认真学习各项财经法规，严格财经纪律，增强法规意识，完善财务管理制度，杜绝收取职工抵押金。

　　（二）严格执行《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法》等政策法规，进一步加强和改进预算管理，加强政府采购工作的管理，规范政府采购行为。

　　（三）严格按照规定建立健全固定资产登记管理制度，确保国有资产的安全和完整。           

　　五、审计发现问题的整改情况

　　对这次审计发现的问题，兰考县妇幼保健院高度重视，并认真进行了纠正和整改。今后认真学习各项财经法规，严格财经纪律，增强法规意识，完善财务管理制度，杜绝收取职工抵押金；对未实施政府采购，今后严格按照国家有关政府采购法采购物品，杜绝类似问题再次发生；对本年度未入固定资产账的资产及时入账，并调整有关固定资产账面，做到账实相符，确保固定资产的安全和完整。

　　                                                                                  2016年11月14日